Парадигма ASP.NET не проектировалась для поддержки модульного тестирования. Так, типичный модуль или обработчик работает с экземплярами классов HttpContext, HttpResponse, HttpRequest (и многими другими), которые являются синтглтонами. Соответственно тестировать такой код непосредственно практически невозможно. Для решения задачи тестирования создаются обертки над указанными синглтонами и вся логика строится так, чтобы работать с экземплярами интерфейсов, а не со статичными объектами. К счастью создавать библиотеки-обертки самому не нужно т.к. есть готовые варианты.

Вариант 1: Phil Haack описывает такую библиотеку-обертку в статье IHttpContext And Other Interfaces For Your Duck Typing Benefit

Вариант 2: В пространстве имен System.Web.Abstractions есть реализованные обертки над объектами HttpContext, HttpResponse, HttpRequest и т.п. Это классы HttpContextWrapper, HttpResponseWrapper и HttpRequestWrapper соответственно. Эти классы используются внутри ASP.NET MVC, именно для поддержки возможности тестирования. Есть интересная техника тестирования модулей и хендлеров, применяемая в частности в CMS Kigg. Суть подхода:

Создаются базовые классы, в которых объявлены абстрактные методы, использующие обертки вместо реальных http-related объектов:

public abstract class BaseHttpModule : IHttpModule
{
    public void Init(HttpApplication context)
    {
        context.BeginRequest += (sender, e) => OnBeginRequest(new HttpContextWrapper(((HttpApplication) sender).Context));
        context.Error += (sender, e) => OnError(new HttpContextWrapper(((HttpApplication) sender).Context));
        context.EndRequest += (sender, e) => OnEndRequest(new HttpContextWrapper(((HttpApplication) sender).Context));
    }

    public void Dispose() {}

    public virtual void OnBeginRequest(HttpContextBase context){}

    public virtual void OnError(HttpContextBase context){}

    public virtual void OnEndRequest(HttpContextBase context){}
}

public abstract class BaseHttpHandler : IHttpHandler
{
    public virtual bool IsReusable
    {
        get
        {
            return false;
        }
    }

    public void ProcessRequest(HttpContext context)
    {
        ProcessRequest(new HttpContextWrapper(context));
    }

    public abstract void ProcessRequest(HttpContextBase context);
}

Конкретные реализации работают только с обертками, тесты также вызывают методы, принимающие обертки. Таким образом, в тестах легко можно создавать заглушки для всех проблемных объектов.